河南省財(cái)政廳文件
豫財(cái)支付 [2013] 50 號(hào)
河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和
加強(qiáng)省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付管理有關(guān)事項(xiàng)的通知
省直各部門(mén)、各單位:
為深化省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，改進(jìn)集中支付管理，規(guī)范支付行為，完善集中支付運(yùn)行機(jī)制，經(jīng)研究，現(xiàn)就進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下;
一、改進(jìn)審核資料報(bào)送方式。為提高預(yù)算單位辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的工作效率，進(jìn)一步加大集中支付業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)改造工作力度，省財(cái)政廳在支付系統(tǒng)中增加直接支付申請(qǐng)及授權(quán)支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控?cái)r截業(yè)務(wù)電子審核資料功能，逐步取消紙質(zhì)審核資料的傳遞，即:在現(xiàn)有的支付系統(tǒng)中增加“電子附件”項(xiàng)，將支付業(yè)務(wù)所需審核的紙質(zhì)資料(涉密事項(xiàng)除外)轉(zhuǎn)化為電子資料后上傳系統(tǒng)，使其成為支付業(yè)務(wù)的一項(xiàng)必備要素;同時(shí)，將現(xiàn)有財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資軟件的單機(jī)版改為BS模式的網(wǎng)絡(luò)版，徹底改變現(xiàn)行人工傳遞增人增資預(yù)算申請(qǐng)表、工資數(shù)據(jù)及工資變動(dòng)審核資料的方式，實(shí)現(xiàn)增人增資預(yù)算網(wǎng)上申請(qǐng)、網(wǎng)上審批，工資數(shù)據(jù)流程式管理以及工資變動(dòng)所需審核資料電子化等功能。財(cái)政部門(mén)在辦理資金支付業(yè)務(wù)及工資變動(dòng)審核時(shí)，直接查閱電子審核資料。在系統(tǒng)改造未完成之前，單位可將財(cái)政直接支付或統(tǒng)發(fā)工資所需資料轉(zhuǎn)化為掃描的PDF格式或數(shù)碼照相的JPG格式的電子資料。直接支付的電子資料應(yīng)在.用款申請(qǐng)?zhí)峤坏漠?dāng)天或次日、統(tǒng)發(fā)工資電子資料應(yīng)連同工資數(shù)據(jù)一起，通過(guò)文件傳輸系統(tǒng)發(fā)送至省財(cái)政廳，其中:直接支付類(lèi)電子資料文件名應(yīng)為單位名稱(chēng)加用款申請(qǐng)單號(hào)，傳送至公文傳輸系統(tǒng)“財(cái)政廳—國(guó)庫(kù)支付局—對(duì)口服務(wù)人員”名下，如一份審核資料對(duì)應(yīng)多個(gè)業(yè)務(wù)申請(qǐng)的，要注明對(duì)應(yīng)的申請(qǐng)單號(hào);統(tǒng)發(fā)工資類(lèi)電子資料文件名應(yīng)為單位名稱(chēng)加月份，傳送至公文傳輸系統(tǒng)“財(cái)政廳—國(guó)庫(kù)支付局—支付局工資統(tǒng)發(fā)”名下。
二、完善業(yè)務(wù)信息互通渠道。省財(cái)政廳將加強(qiáng)支付業(yè)務(wù)審核信息的反饋，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)與財(cái)政業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)短信平臺(tái)無(wú)縫連接，建立支付綠色通道。當(dāng)預(yù)算單位用款計(jì)劃被變更或退回、財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)被退回和授權(quán)支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控?cái)r截事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，短信平臺(tái)立即將有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)及事由，以手機(jī)短信形式告知單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人，實(shí)現(xiàn)支付信息雙向互通，暢通信息渠道，提升服務(wù)效能，提高支付效率。
三、明確用款計(jì)劃審核時(shí)間。各單位應(yīng)統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出資金用款計(jì)劃，增強(qiáng)用款的計(jì)劃性，對(duì)于年初預(yù)算安排的項(xiàng)目，應(yīng)于每月中旬的后5天報(bào)送;執(zhí)行中追加的預(yù)算項(xiàng)目，可隨時(shí)報(bào)送。主管部門(mén)要加強(qiáng)用款計(jì)劃審核把關(guān)，在收到基層單位報(bào)送的用款計(jì)劃后，應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作。省財(cái)政廳內(nèi)涉及用款計(jì)劃審核的處室，在接到送審用款計(jì)劃后，均應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作。
四、建立資金支付方式目錄管理制度。省財(cái)政對(duì)財(cái)政資金實(shí)行支付方式目錄管理制度，建立財(cái)政直接支付目錄和財(cái)政授權(quán)支付目錄(見(jiàn)附件)，詳細(xì)列示分類(lèi)項(xiàng)目名稱(chēng)。支付目錄實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)執(zhí)行情況逐步完善，不定期發(fā)布。單位應(yīng)按照國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)規(guī)定，根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目?jī)?nèi)容，結(jié)合項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度和業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，細(xì)化用款計(jì)劃，并根據(jù)支付目錄，合理選擇資金支付方式。對(duì)于資金支付方式選擇不正確的，省財(cái)政在與單位溝通的基礎(chǔ)上，可按規(guī)定直接修改資金支付方式，或退回用款計(jì)劃。對(duì)于維持機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)的專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)等項(xiàng)目支出，原則上實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付方式，但其中屬于財(cái)政直接支付范圍的部分，單位應(yīng)如實(shí)申報(bào)財(cái)政直接支付用款計(jì)劃;在支付過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)單位故意混淆資金支付方式的，省財(cái)政廳將按照有關(guān)規(guī)定調(diào)整單位用款計(jì)劃的資金支付方式。
五、規(guī)范直接支付審核資料報(bào)送內(nèi)容。預(yù)算單位在提交直接支付用款申請(qǐng)時(shí)，需提供有關(guān)審核資料。
(一)基本建設(shè)項(xiàng)目類(lèi)
首次支付時(shí)，應(yīng)提供政府采購(gòu)審批資料或工程招標(biāo)中標(biāo)通知書(shū)、工程建設(shè)合同(只須提供涉及重要條款的頁(yè)面，包括封面、訂立合同雙方、工程進(jìn)度、工程金額、付款方式、訂立合同雙方簽章頁(yè)面)、項(xiàng)目預(yù)算(概算)批復(fù)和項(xiàng)目監(jiān)理簽字的工程價(jià)款結(jié)算單、發(fā)票(或預(yù)付款收據(jù));以后按工程進(jìn)度再申請(qǐng)支付時(shí)，只需提供項(xiàng)目監(jiān)理簽字的工程價(jià)款結(jié)算單、發(fā)票、工程已付款情況(工程項(xiàng)目名稱(chēng)、合同金額、已開(kāi)發(fā)票金額、已付款數(shù)、本次付款數(shù)、未付款數(shù))等資料即可;如有項(xiàng)目預(yù)算(概算)調(diào)整的，應(yīng)再提供項(xiàng)目預(yù)算(概算)調(diào)整批復(fù)。
(二)一般項(xiàng)目類(lèi)
1.在國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)中列入“政府采購(gòu)”指標(biāo)特性的資金，需提供《河南省省級(jí)政府采購(gòu)資金支付申請(qǐng)書(shū)》。
2.屬于債務(wù)還本和利息支出的，需提供貸(借)款合同或償還貸款本息銀行催款通知。
3.在國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)中列入“其他專(zhuān)款”指標(biāo)特性的資金(債務(wù)還本和利息支出除外)，需提供合同、發(fā)票或證明確需付款的相關(guān)資料。
上述第1、3項(xiàng)中，支付會(huì)議費(fèi)的，還應(yīng)提供會(huì)議通知文件(涉密會(huì)議除外)、會(huì)議審批資料;支付培訓(xùn)費(fèi)的，還應(yīng)提供培訓(xùn)通知文件;支付出國(guó)赴港澳費(fèi)用的，還應(yīng)提供出國(guó)赴港澳審批件;支付赴臺(tái)灣費(fèi)用的，還應(yīng)提供赴臺(tái)灣審批件;購(gòu)買(mǎi)執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)或工商、藥監(jiān)、地稅等垂直管理系統(tǒng)市縣兩級(jí)購(gòu)買(mǎi)一般公務(wù)用車(chē)的，還應(yīng)提供省財(cái)政廳審批資料;其他行政事業(yè)單位購(gòu)買(mǎi)一般公務(wù)用車(chē)的，還應(yīng)提供省委省政府機(jī)關(guān)事務(wù)管理局審批資料。第3項(xiàng)中屬于政府采購(gòu)目錄或招投標(biāo)范圍的，還應(yīng)提供政府采購(gòu)審批資料或招標(biāo)中標(biāo)通知書(shū)。
(三)納入直接支付范圍的工資及獎(jiǎng)助學(xué)金類(lèi)
1。屬于工資支付的，應(yīng)提供經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽批的單位工資發(fā)放匯總表。如工資數(shù)額發(fā)生較大變動(dòng)時(shí)，單位應(yīng)提供當(dāng)月工資發(fā)放明細(xì)表及變動(dòng)匯總表。
2.屬于獎(jiǎng)助學(xué)金支付的，應(yīng)提供經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽批的獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放匯，憋資料。
六、加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)撥資金管理。根據(jù)《河南省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度方案的通知》(豫政[2003] 9號(hào))關(guān)于“實(shí)際支付發(fā)生前，財(cái)政性資金不流出國(guó)庫(kù)單一賬戶體系”、《河南省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革資金支付管理辦法》(豫財(cái)庫(kù)[2003]13號(hào))關(guān)于“不得向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金”及《河南省省級(jí)部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算編制管理辦法》(豫財(cái)預(yù)[2008] 167號(hào))關(guān)于“省級(jí)部門(mén)編列的項(xiàng)目支出要細(xì)化到用款單位”的規(guī)定，預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，在預(yù)算編制及分配環(huán)節(jié)應(yīng)將資金盡量細(xì)化到單位或項(xiàng)目，減少預(yù)算執(zhí)行中的二次分配。省財(cái)政廳將嚴(yán)格預(yù)算管理級(jí)次，除遇到重大突發(fā)事件應(yīng)急處置等特殊情況外，原則上不再通過(guò)省級(jí)國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)為省級(jí)預(yù)算單位辦理預(yù)算單位之間或向市縣單位劃轉(zhuǎn)預(yù)算資金業(yè)務(wù)。預(yù)算執(zhí)行中，已列入省級(jí)可執(zhí)行預(yù)算，確因工作需要?jiǎng)澽D(zhuǎn)的資金，如項(xiàng)目協(xié)作經(jīng)費(fèi)、多部門(mén)聯(lián)合承擔(dān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、分成款、獎(jiǎng)勵(lì)資金及補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等，單位應(yīng)向省財(cái)政廳部門(mén)預(yù)算管理處提出資金分配申請(qǐng)，通過(guò)財(cái)政預(yù)算劃轉(zhuǎn)方式，將預(yù)算指標(biāo)下達(dá)至省級(jí)預(yù)算單位或市縣財(cái)政部門(mén)，由其按照國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)規(guī)定辦理資金支付事宜。如需劃轉(zhuǎn)資金已批復(fù)了用款計(jì)劃的(含上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余用款計(jì)劃)，單位應(yīng)在中請(qǐng)財(cái)政收回用款額度后，再辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)手續(xù)。如需向單位所屬后勤服務(wù)部門(mén)劃轉(zhuǎn)資金的，單位應(yīng)提供確定后勤服務(wù)部門(mén)承擔(dān)服務(wù)項(xiàng)目及資金結(jié)算相關(guān)合同(協(xié)議)、費(fèi)用原始憑證、銀行結(jié)算憑證等資料，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后，方可辦理資金支付。
七、確保資金支付要素真實(shí)準(zhǔn)確。單位在錄入支付申請(qǐng)時(shí)，要如實(shí)填寫(xiě)資金用途摘要，按照資金支付具體用途選擇正確的支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目。收款方開(kāi)戶行所在地為“鄭州市區(qū)(上街區(qū)除外)”的，結(jié)算方式選“同城轉(zhuǎn)賬”;其他地區(qū)結(jié)算方式選“異地轉(zhuǎn)賬”。直接支付業(yè)務(wù)發(fā)生退款再次申請(qǐng)支付時(shí)，應(yīng)在支付摘要后加注“退款重付”字樣。單位應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶銀行名稱(chēng)、賬號(hào)等信息，做到準(zhǔn)確、完整、規(guī)范，避免使用不規(guī)范簡(jiǎn)稱(chēng)，減少不必要的退款。
八、強(qiáng)化定點(diǎn)采購(gòu)支出審核監(jiān)控。各預(yù)算單位要切實(shí)增強(qiáng)政府采購(gòu)定點(diǎn)意識(shí)，健全和完善內(nèi)部管理機(jī)制。財(cái)務(wù)管理部門(mén)要認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)政策宣傳，明確責(zé)任，嚴(yán)格把關(guān)，督促內(nèi)部有關(guān)部門(mén)執(zhí)行省級(jí)物品和服務(wù)政府采購(gòu)定點(diǎn)及會(huì)議定點(diǎn)制度。省財(cái)政將加強(qiáng)審核和監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)向非定點(diǎn)采購(gòu)單位支付資金的，原則上不辦理資金支付事宜。
附件:省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付資金支付方式目錄
